近期，個人養老金三大重磅政策接連發布，個人養老金投資迎來新變化！三大政策上銀基金幫大家梳理好了：

1.10月26日，人社部等五部委聯合發布《個人養老金實施辦法》(以下簡稱《實施辦法》)，上銀基金劃重點：標志著我國第三支柱個人養老金制度正式落地，對個人如何參與個人養老金制度、個人養老金制度如何運行等進行了明確。

(資料圖)

2.11月3日，《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》發布(以下簡稱《公告》)，上銀基金劃重點：自2022年1月1日起對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。

3.11月4日，《個人養老金投資公開募集證券投資基金業務管理暫行規定》(以下簡稱《暫行規定》)正式出臺，上銀基金劃重點：個人養老金投資公募基金業務規則正式落地施行。

今天，上銀基金就為大家挑出重點，搞清楚這三個政策和我們的養老投資到底有什么關系。

NO.1 什么是個人養老金？

上銀基金表示，個人養老金就是國家給予所得稅優惠支持，鼓勵個人為養老進行自我儲備的養老金政策。

個人養老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。上銀基金表示，當前國家高度重視第三支柱養老保險制度建設，通過稅收優惠等政策給予支持，鼓勵人民群眾廣泛參與，并通過市場化運營的方式實現積累資金的保值增值。參加個人養老金，有利于參加人在養老保險一、二支柱的基礎上，再增加一份養老積累，進一步提高老年收入水平和生活質量。

NO.2 誰能參與個人養老金制度？

上銀基金表示，個人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，有社保就能參加！

NO.3 個人養老金如何開戶？

《實施辦法》明確了個人養老金有有兩個賬戶：個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶，上銀基金為大家總結了兩個賬戶功能的不同。

NO.4 個人養老金如何投資？

個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，上銀基金介紹，個人可以自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。

參加人每年繳納個人養老金額度上限為1.2萬元。參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

NO.5 個人養老金如何領??？

據上銀基金介紹，個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，以及國家規定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。

NO.6 參加個人養老金制度有什么好處？

上銀基金為大家總結如下：

首先，自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。上銀基金表示，在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照1.2萬元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環節，個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

第二，《暫行規定》要求，個人養老金基金單設份額類別，面向個人養老金投資者，不收取銷售服務費，可以豁免申購限制和申購費等銷售費用(法定應當收取并計入基金資產的費用除外)，還可以對管理費和托管費實施一定費率優惠。

此外，上銀基金認為，還有助于個人理性規劃養老資金。在繳費階段，個人養老金只進不出，個人繳費和投資收益都在賬戶里滾存，到達領取基本養老金年齡等條件時就可以領取，有助于個人理性投資，合理選擇投資產品和投資期限，避免提前支取，從而切實起到補充養老的作用。

NO.7 個人養老金可以選擇什么樣的基金產品？

第一，個人養老金制度試行階段，優先納入符合條件的養老目標基金：最近4個季度末規模不低于5000萬元或者上一季度末規模不低于2億元的養老目標基金。

第二，后續及時總結經驗，適時逐步納入投資風格穩定、投資策略清晰、運作合規穩健且適合個人養老金長期投資的股票基金、混合基金、債券基金、FOF以及中國證監會規定的其他基金。

上銀基金介紹到，個人養老金基金名錄由中國證監會確定，每季度通過中國證監會網站、基金業協會網站、基金行業平臺等向社會發布。

上銀基金表示，隨著幾大政策的發布，個人養老金目前已經進入了實質性運作階段。對投資者來說，是時候盡早開啟一份科學、合理的養老投資規劃了。

11月17日，上銀基金旗下首只養老目標基金——上銀恒泰穩健養老目標一年持有混合發起式(FOF)公告增設針對個人養老金投資基金業務單獨設立的Y類份額。本基金“Y類份額”的管理費和托管費為“A類份額”的五折，且不收取銷售服務費。

上銀基金旗下的本基金定位于穩健型的目標風險策略基金，權益類資產占基金資產的比例為10%-25%，投資公募基金的比例不低于基金資產的80%。本基金以固收類資產為底倉，同時配以一定倉位投資于股票、股票型基金、滿足條件的混合型基金等權益類資產來增強收益。

上銀基金旗下首只養老目標基金

入選首批個人養老金基金名錄

上銀恒泰穩健養老目標一年持有混合發起式(FOF)Y

基金代碼：017388

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僅供個人養老金客戶申購

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風險提示：基金有風險，投資需謹慎。本材料中的信息或所表達的意見僅供參考，并不構成任何投資建議。最終個人養老金實施政策以相關監管機構發布的最新文件為準?；鸸芾砣顺兄Z以誠實信用、勤勉盡職的原則管理和運用基金資產，但不保證基金本金不受損失，不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。投資人購買基金時應詳細閱讀基金的基金合同、招募說明書與基金產品資料概要等法律文件，充分認識本基金的風險收益特征和產品特性，充分考慮自身狀況并選擇與自身風險承受能力相匹配的產品。本基金為養老目標基金，產品“養老”的名稱不代表收益保障或其他任何形式的收益承諾，產品不保本，可能發生虧損。請您仔細閱讀專門風險揭示書，確認了解產品特征。本基金每份基金份額的最短持有期限為一年。本基金每份基金份額在其最短持有期到期日(含該日)起，基金份額持有人方可就該基金份額提出贖回申請。因此，對于基金份額持有人而言，存在投資本基金后，一年內無法贖回的風險。Y類份額是本基金針對個人養老金投資基金業務單獨設立的基金份額類別，Y類基金份額的申贖安排、資金賬戶管理等事項還應同時遵守國家關于個人養老金賬戶管理的相關規定，開放申購時間由管理人另行公告。投資于Y類份額的特有風險包括基金在運作過程中可能被移出個人養老金可投基金名錄，導致投資者無法繼續申購的風險。

關鍵詞： 陸續發布